0 % MwSt. bei PV – was gilt?

Ratgeber · Umsatzsteuer

Seit dem 1. Januar 2023 kaufen viele Privatleute ihre Photovoltaikanlage ohne Mehrwertsteuer. Bei Speicher und Wechselrichter spart das schnell mehrere hundert Euro. Aber nicht jedes Produkt und nicht jeder Käufer fällt darunter.

Hier steht kurz und verständlich, wann der Nullsteuersatz greift, was ausdrücklich nicht dazugehört und wie Sie im Shop die richtige Kaufoption wählen.

So wählen Sie im ShopWas nicht darunter fällt ↓

Die Regel in einem Satz

Nach § 12 Abs. 3 UStG gilt 0 % Umsatzsteuer für die Lieferung von Solarmodulen, Speichern und wesentlichen Komponenten an den Betreiber einer Photovoltaikanlage, die auf oder in der Nähe von Wohngebäuden (sowie öffentlichen und dem Gemeinwohl dienenden Gebäuden) installiert wird.
Wer?Der Betreiber der PV-Anlage – also in der Regel die Privatperson, auf deren Dach die Anlage läuft.
Wo?Auf oder an Wohngebäuden – auch Garage, Carport oder Gartenhaus auf demselben Grundstück zählen.
Wie groß?Bis 30 kWp laut Marktstammdatenregister gelten die Voraussetzungen zum Gebäude automatisch als erfüllt.
Was?Solarmodule, Batteriespeicher und alle für den Betrieb wesentlichen Komponenten wie der Wechselrichter.

Was gehört dazu – und was nicht?

Produkt MwSt. für berechtigte Privatkunden (DE) Warum
Solarmodule 0 % Kern der Regelung
Wechselrichter / Hybrid-Wechselrichter 0 % wesentliche Komponente
Batteriespeicher 0 % auch nachgerüstet; ab 5 kWh nutzbarer Kapazität wird die PV-Speicherung unterstellt
Energiemanagementsystem, Backup-Box / Notstrom, nötige Zählerschrank-Ertüchtigung 0 % wesentliche Komponenten
Unterkonstruktion, Solarkabel, Einspeisesteckdose 0 % wesentliche Komponenten
Wallbox / Ladestation 19 % Ladeinfrastruktur – keine PV-Komponente
Wärmepumpe, Klimaanlage 19 % Verbraucher – keine PV-Komponente

Die 30-kWp-Grenze ist eine Vereinfachung für die Gebäudeart. Wer die Anlage betreibt, muss trotzdem der Käufer sein. Größere Anlagen können ebenfalls begünstigt sein, wenn die Voraussetzungen im Einzelfall vorliegen.

Beispiele aus dem Shop

So wählen Sie im Shop die richtige Kaufoption

Auf jeder Produktseite finden Sie das Auswahlfeld „Umsatzsteuer“. Wählen Sie dort die Option, die zu Ihnen passt:

Privatkunde in Deutschland und Betreiber einer begünstigten PV-Anlage: Sie zahlen 0 % MwSt. Mit dem Kauf bestätigen Sie, dass Sie die Voraussetzungen nach § 12 Abs. 3 UStG erfüllen.0 % (DE - Privat)
Gewerbekunde in Deutschland (z. B. Installateur, Händler): Sie kaufen zzgl. 19 % MwSt. und holen sich die Umsatzsteuer in der Regel als Vorsteuer zurück – wirtschaftlich kaufen Sie also netto.19 % (DE - Gewerbe)
Privatkunde in Österreich: Der Kauf erfolgt zzgl. 20 % MwSt.20 % (AT - Privat)
Gewerbekunde in Österreich: Mit gültiger USt-ID und Lieferung an Ihre Firmenanschrift kaufen Sie innergemeinschaftlich steuerfrei. Bitte die USt-ID bei der Rechnungsadresse angeben.0 % (AT - Gewerbe)

Produkte, die nicht begünstigt sind – etwa Wallboxen oder Klimaanlagen – zeigen keine Option „0 % (DE - Privat)“. Bei Fragen zur richtigen Auswahl melden Sie sich gern vor der Bestellung.

3 Missverständnisse, die teuer werden können

„Alles rund ums Haus ist 0 %“Nein. Wallbox, Wärmepumpe oder Klimaanlage bleiben bei 19 %, auch wenn sie mit PV-Strom laufen.
„Als Firma bekomme ich auch 0 %“Begünstigt ist der Betreiber der Anlage. Wer als Installateur oder Händler für Kunden einkauft, kauft mit 19 % und zieht die Vorsteuer.
„Speicher nur zusammen mit der Anlage“Auch ein später nachgerüsteter Speicher für PV-Strom ist begünstigt.
Keine SteuerberatungDieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung. Ob die Voraussetzungen in Ihrem Fall vorliegen, klärt im Zweifel Ihr Steuerberater.
Bereit für Ihren Speicher – ohne Mehrwertsteuer?

Ob BYD, KOSTAL oder Dyness: Bei unseren Speichern und Wechselrichtern wählen berechtigte Privatkunden in Deutschland einfach die Kaufoption „0 % (DE - Privat)“.

Alle Angaben ohne Gewähr. Technische Änderungen und Irrtümer vorbehalten. Maßgeblich sind die aktuellen Herstellerunterlagen.

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